“十四五”时期，我国经济平稳增长，税务部门累计征收的税费收入预计将超过155万亿元，占全口径财政收入的80%左右；税收收入(未扣除出口退税)将超过85万亿元，较“十三五”期间税收总额多13万亿元；税务部门“十四五”期间累计征收的社会保险费和土地出让金等收入将超过70万亿元……7月28日，国新办举行“高质量完成‘十四五’规划”系列主题新闻发布会，国家税务总局局长胡静林介绍了“十四五”时期税收改革和发展“成绩单”。
据了解，“十四五”时期，国家出台了一系列减税降费政策，全国累计新增减税降费预计达10.5万亿元，办理出口退税预计超过9万亿元，有力促进了经济社会向好向新。从税务登记的数据来看，截至今年上半年，全国涉税经营主体突破1亿户，较2020年净增加3000万户，显示我国市场活力足、韧性强。
同时，税制改革和减税降费为改善民生提供了有力支持。胡静林举例说，今年刚刚结束的个税汇算与2020年初次汇算相比，享受专项附加扣除的人数达1.19亿，增长55%；减税金额增长156.5%，今年增加至近3000亿元。
此外，“十四五”期间，我国绿色税制建设不断完善。2021年至今年6月，环境保护税、资源税等专门的绿色税种实现税收收入2.5万亿元，推动绿色发展的税费优惠政策减税降费1.5万亿元。
年均新增减税降费超2万亿元：民营小微企业是主要受益者
“十四五”时期，聚焦支持科技创新和制造业发展等关键领域，我国部署实施了一系列税费优惠政策，既为市场主体和居民带来了实实在在的减税红利，也为经济高质量发展持续注入了强劲动力。
国家税务总局副局长蔡自力表示，2021年至今年上半年，全国累计新增减税降费9.9万亿元，预计到今年年底将达到10.5万亿元，年均新增减税降费超2万亿元。从政策导向看，聚焦支持科技创新和先进制造业发展的优惠政策，新增减税降费3.6万亿元，占比达到36.7%；从受益主体看，在各类经济主体中，包括民营企业和个体工商户在内的民营经济纳税人，新增减税降费7.2万亿元，占比达到72.9%；在各类规模企业中，中小微企业共享受新增减税降费6.3万亿元，占比达到64%。
研发费用加计扣除是促进科技创新的重要税收支持政策。“十四五”期间，我国研发费用加计扣除政策不断优化、力度不断加大，其中，2024年度企业享受研发费用加计扣除3.32万亿元、享受户数61.5万户，较2021年度分别增长25.5%和16.7%，为我国研发投入强度提高到2.68%发挥了关键作用。
税收结构“量增质优”：税收收入与GDP增速大体匹配
“十四五”时期，我国税收收入规模稳步增长，结构不断优化，呈现出“量增质优”的特点。
据胡静林介绍，从行业结构看，占比最大的是制造业税收，近年来均保持在30%左右，反映出以制造业为代表的实体经济在税收上的“压舱石”作用。增速最快的是信息软件和技术服务等现代服务业。从税种结构看，“十四五”期间直接税比重超过40%，较“十三五”期间提高了1个百分点，反映出税收调节分配功能增强，我国税制结构优化。
从税收与经济的协调性来看，经济决定税收，但也会受一些因素影响，造成经济与税收不完全同步。近年来，我国减税降费力度较大，对经济增长具有拉动作用，对长期税收也是有利的，但会减少当期的税收收入。此外，还有价格变动因素，国内生产总值(GDP)增速是以不变价计算，税收收入是以现价计算，价格特别是工业生产者出厂价格指数(PPI)对税收收入影响很大，这两年税收受PPI的影响比较直接。
胡静林还谈到了税源结构因素。胡静林表示，近年来，随着产业结构调整升级和科技创新，我国经济税源发生了一些结构性趋势性变化。其中，对税收贡献相对较大的房地产等传统行业增速下降，带来相应税收增速放缓甚至减收；“新三样”等新兴行业发展势头好，但税收总体规模较小，享受的优惠政策比较多，现阶段对税收增长的拉动作用还不够大。“剔除这些因素后，我国税收收入与GDP增速大体是匹配的。”胡静林说。
三个“多”与“少”的对比：办税缴费体验更省心省力省时
办税缴费便利度与老百姓的生产生活息息相关，也是反映我国营商环境的重要指标。“十四五”期间，税务部门连年开展“便民办税春风行动”，着力提供更加省心省力省时的办税缴费体验。
国家税务总局总经济师兼新闻发言人荣海楼表示，第一个变化是办税“跑马路”少了，“走网路”多了，办税服务厅里排长队基本成为历史。以北京涉税业务量最大的朝阳区办税服务厅为例，其服务辖区近40万户企业和400万自然人纳税人。随着统一规范的新电子税务局在全国上线，“云端”办税大厅热闹起来。
第二个变化是发票“纸质票”少了，“电子票”多了，纳税人耗用大量的人力物力精力去领票开票寄票基本成为了历史。荣海楼表示，在“纸质票”的条件下，纳税人需要经常去办税大厅申领发票，领回以后要精心保管好，生怕“票丢了”；开票的时候要精细安排好，生怕“票少了”不够用；开票以后还要一张一张打印好，交给受票人，有时候还要邮寄过去；票用完以后还得清点好，再到办税大厅验旧换新。在全环节、全要素的数字化电子发票推行后，纳税人可线上领票、开票，票开好后就能实时电子送达受票人。
第三个变化是报表“手工填”少了，“自动填”多了，企业抱着厚厚的资料去税务机关现场申报办税基本成为历史。“过去，纳税人在办理日常申报的时候，需要从一堆堆的发票报表中去找数据来填纳税申报表，费时费力并且容易出错。现在，我们的智能申报系统可以为很多纳税人预先填好数据，纳税人确认后一键提交，就可以一次完成多个税种的申报和缴税，申报的时间也提速到按分钟办理。”荣海楼说。
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